Détournements, vols et cautions

Les juricomptables et examinateurs certifiés en fraude (CFE) de Matson, Driscoll & Damico possèdent une vaste expérience de l’analyse des pertes de cautionnement, y compris le détournement de fonds, de biens ou de marchandises.

Les entreprises de toutes tailles sont vulnérables aux employés et gestionnaires malhonnêtes, souvent en raison d’un mauvais système de contrôles internes ou d’un système non testé sur une base régulière.

Beaucoup de petites entreprises sont incapables de répartir clairement les responsabilités, ce qui mine les contrôles internes et a souvent pour effet de faciliter les agissements malhonnêtes des employés.

Même les grands organismes dotés de protocoles solides et d’un système raisonnable de freins et contrepoids pour prévenir les pertes peuvent être victimes de collusion entre employés.

Étant donné la possibilité qu’un ou plusieurs employés aient manipulé les registres comptables, l’inventaire, les transactions ou les mouvements de trésorerie, les juricomptables de MD&D commencent leur enquête :

• en se familiarisant avec les contrôles et systèmes comptables internes;
• en examinant et vérifiant tous les frais afin de séparer ce qui est légitime de ce qui ne l’est pas;
• en suivant les mouvements de fonds;
• en examinant les rubans de caisse enregistreuse, les reçus de carte de crédit et les billets de dépôt;
• en évaluant d’autres renseignements requis comme les listes de pourboires et les relevés d’inventaire;
• en examinant les structures et protocoles d’établissement des prix, des coûts et des dépenses de l’assuré;
• en séparant les transactions frauduleuses entraînant des pertes assurées de celles subies par des tiers.

MD&D peut aussi effectuer des examens périodiques pour s’assurer que le problème a été réglé et qu’aucune autre infraction n’est présente dans le nouveau système de contrôle interne.

Nos études solidement documentées ont aidé les propriétaires et compagnies d’assurance à obtenir réparation et les procureurs à inculper les auteurs du crime.